I modelli di microsimulazione fiscale sviluppati per il Dipartimento delle Finanze del Ministero dell'Economia e delle Finanze sono strumenti avanzati concepiti come strumenti di analisi nei quali l’attenzione è focalizzata a livello di singola unità fiscale. 

I nostri modelli di microsimulazione fiscale combinano dati fiscali dichiarati dai contribuenti con variabili macroeconomiche, fornendo simulazioni dettagliate sull’effetto di cambiamenti normativi sul sistema fiscale. Ogni modello è progettato per analizzare:

• Individui;
• Famiglie;
• Imprese.

In questo modo, possiamo stimare l'effetto delle variazioni fiscali su ciascun livello di contribuzione, identificando gli impatti sul gettito fiscale e sulle fasce di reddito della popolazione.

Offriamo supporto al Dipartimento delle Finanze nelle analisi di politica fiscale e nei rapporti con organismi internazionali. I nostri modelli sono utilizzati per analizzare le variazioni del gettito fiscale e per generare previsioni accurate su come le modifiche alle normative fiscali influenzano l'economia nazionale.

I nostri modelli di microsimulazione coprono diverse imposte e regimi fiscali, tra cui:

• Modello previsionale IRPEF individuale e delle famiglie fiscali;
• Modello previsionale IRES (Imposta sul Reddito delle Società);
• Modello previsionale IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive);
• Modello reddito di impresa MO.RE.;
• Modello spese veicoli aziendali MO.VE.;
• Modello di simulazione del regime forfetario delle partite IVA;
• Modello IVA (Imposta sul Valore Aggiunto);
• Modello ACCISE (Accise sui Prodotti Energetici);
• Modello di tassazione immobiliare (IMU, TASI);
• Modelli per la stima delle tasse auto (Bollo e IPT);
• Modello CGE (Computable General Equilibrium).

Ogni modello è progettato per analizzare specifici aspetti del sistema fiscale italiano e per fornire simulazioni precise a supporto delle decisioni politiche.

Il modello IRPEF analizza l'impatto delle politiche fiscali sul reddito individuale e familiare, considerando variabili come il reddito dichiarato, le addizionali regionali e le imposte su base nazionale. Il modello permette di stimare l'effetto di modifiche fiscali sui contribuenti e di distribuire gli effetti su classi di reddito.

Questo modello simula l'effetto delle modifiche normative sulle società di capitali, stimando l’impatto delle variazioni fiscali sul gettito IRES. Utilizzando i dati della Anagrafe Tributaria, il modello calcola l’effetto delle modifiche sulle dichiarazioni dei redditi delle società e distribuisce i risultati per attività economica e classe di ricavi.

Il modello IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive) permette al Dipartimento delle Finanze di analizzare gli effetti delle variazioni delle aliquote regionali applicate alle società di capitali e agli altri soggetti passivi. Le modifiche alle aliquote IRAP vengono simulate a livello regionale per valutare l'impatto sui contribuenti quali: società di capitali, enti commerciali e non commerciali, società ed enti non residenti, società di persone, persone fisiche con partita IVA.

Il modello MO.RE. stima le variazioni di gettito IRPEF e delle addizionali regionali e comunali derivanti da modifiche nella deducibilità dei costi e nella concorrenza al reddito di tipologie di ricavi o compensi.

È applicato a tutti i titolari di partita IVA (persone fisiche, società di persone, società di capitali ed enti non commerciali), consentendo valutazioni puntuali sull’impatto fiscale di riforme e proposte normative.

Il modello MO.VE. analizza gli effetti fiscali delle modifiche normative sulla deducibilità dei costi e sulla detraibilità dell’IVA relativi ai veicoli aziendali.

Utilizza i dati del PRA per stimare, per ogni contribuente con partita IVA, l’impatto delle variazioni normative sulle imposte sui redditi, in stretta integrazione con il modello MO.RE.

Questo modello è utilizzato per analizzare l'impatto delle modifiche normative sul regime forfetario delle partite IVA, includendo l'IRPEF, l’IRAP, e l'IVA. Permette di valutare  l’impatto distributivo relativo a eventuali proposte di modifiche normative, rispetto all’attuale regime (variazione delle soglie di ricavi di accesso, dell’aliquota sostitutiva applicata, del criterio di prevalenza).

Il modello IVA analizza gli effetti delle variazioni delle aliquote IVA sui consumi e sugli investimenti. La simulazione fornisce previsioni sul gettito fiscale, considerando le diverse categorie di beni e consumi, e valuta come le modifiche alle aliquote influiscano sull'economia.

Questo modello fornisce previsioni sul gettito derivante dalle accise applicate ai prodotti energetici. Utilizzando dati sui consumi provenienti dall'Agenzia delle Dogane e da altri enti, il modello simula l'impatto delle modifiche alle aliquote delle accise sul gettito annuale.

I nostri modelli di tassazione immobiliare analizzano gli effetti delle modifiche proposte per l'IMU e la TASI, calcolando l'impatto sul gettito fiscale a livello nazionale e locale.

Questi modelli forniscono stime sul gettito fiscale derivante dal bollo auto e dall'IPT (Imposta Provinciale di Trascrizione). Utilizzando i dati del Pubblico Registro Automobilistico (PRA), i modelli simulano gli effetti sul gettito fiscale dovuti alle proposte normative applicabili negli ambiti citati .

Il modello CGE simula l'interazione tra famiglie, imprese e governo e resto del mondo, per analizzare gli impatti macroeconomici delle decisioni politiche. Nello specifico è stato dato supporto al Dipartimento delle finanze nello sviluppo del modelloo IRENCGE (Italian Regional ENvironmental Computable General Equilibrium), che analizza l’impatto delle politiche fiscali italiane sui settori produttivi, con particolare attenzione alle emissioni, all’energia e al cambiamento climatico e gli effetti a livello regionale.

I modelli di microsimulazione fiscale offrono uno strumento potente e preciso per l’analisi degli impatti delle politiche fiscali sul sistema economico. Le nostre simulazioni aiutano le autorità fiscali e gli enti governativi a prendere decisioni basate su dati concreti, migliorando l'efficacia delle politiche fiscali a livello nazionale e internazionale.