La fiscalità locale e regionale comprende l’insieme dei tributi gestiti da Regioni, Province e Comuni. Rientrano in questa categoria le imposte e le addizionali il cui gettito è destinato agli enti territoriali, come stabilito dalla Legge n. 42/2009 sul federalismo fiscale.

Tributi regionali

Secondo l’articolo 7 della Legge 42/2009, i tributi regionali si suddividono in:

• Tributi propri derivati: istituiti da leggi statali, ma il cui gettito è attribuito alle Regioni;
• Addizionali su tributi erariali: ad esempio, l’Addizionale regionale all’IRPEF;
• Tributi propri: creati direttamente dalle Regioni per presupposti non già soggetti a imposizione erariale.

Tributi provinciali e comunali

Come previsto dall’articolo 12 della stessa legge, i tributi locali sono:

• Stabiliti da leggi statali;
• Definiti in termini di presupposto d’imposta, soggetti passivi e base imponibile;
• Esercitati da Comuni e Province, con possibilità di approvare delibere regolamentari.

Supportiamo la gestione della fiscalità locale attraverso soluzioni informatiche avanzate progettate per favorire la trasparenza, la digitalizzazione e l'efficacia dell’azione fiscale da parte degli enti territoriali.

Strumenti principali

• SIATEL 2.0 – PuntoFisco;
• Servizi di Cooperazione Informatica.

Questi strumenti favoriscono l’interscambio informativo tra l’Anagrafe Tributaria e le banche dati regionali e comunali, contribuendo al progressivo allineamento delle informazioni fiscali.

Al fine di supportare il Dipartimento delle Finanze nella valutazione degli effetti di gettito, abbiamo realizzato nell'ambito dei servizi offerti dal Portale del federalismo fiscale, specifiche soluzioni informatiche a disposizione dei Comuni.

Considerando infatti l’aumento dell’autonomia tributaria degli enti locali e la compartecipazione al gettito dei tributi erariali, è fondamentale per Comuni, Province e Regioni:

• Accedere a dati statistici affidabili;
• Stimare le entrate fiscali;
• Valutare l’impatto di politiche di finanza locale;
• Attuare strategie di contrasto all’evasione fiscale.

Per rispondere a queste esigenze, abbiamo sviluppato strumenti digitali di analisi socio-economica e monitoraggio del gettito tributario, a supporto della programmazione e della fiscalità locale.

Regioni, Province e Comuni possono accedere a dati dettagliati relativi a:

• Imposte dirette: IRPEF, IRES, IVA;
• IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive);
• Modelli dichiarativi: Persone fisiche, Società di persone, Società di capitali, Enti non commerciali.

Questi dati permettono di:

• Monitorare le entrate tributarie effettive;
• Calcolare stime di gettito;
• Fare analisi comparative tra territori;
• Simulare scenari fiscali alternativi.

I Comuni dispongono di strumenti di simulazione avanzati per:

• Addizionale comunale IRPEF;
• IMU (Imposta Municipale Unica sugli immobili).

Questi strumenti permettono di:

• Stimare il gettito atteso;
• Valutare l’effetto di eventuali modifiche alle aliquote locali;
• Pianificare il bilancio comunale con maggiore precisione.

Per rafforzare la trasparenza amministrativa e la collaborazione con il Dipartimento delle Finanze, mettiamo a disposizione degli enti territoriali:

• Soluzioni per la trasmissione delle delibere e dei regolamenti tributari locali;
• Servizi per la pubblicazione online delle decisioni fiscali.

Dal periodo d’imposta 2025, il processo di predisposizione del prospetto delle aliquote IMU (Imposta Municipale Unica) è stato completamente digitalizzato.

Il nuovo modello informatico consente:

• La classificazione per fattispecie, aliquote ed esenzioni;
• La certificazione delle aliquote comunali in un’unica banca dati nazionale;
• Una maggiore trasparenza per contribuenti, professionisti e istituzioni.

Grazie all’integrazione dei sistemi, sul sito del Dipartimento delle Finanze è oggi possibile consultare:

• Aliquote dell’Addizionale comunale IRPEF;
• Delibere e regolamenti IMU, IMI, IMIS, TARI e imposta di soggiorno;
• Tributi provinciali (es. RCA – Responsabilità Civile Autoveicoli);
• Addizionali regionali (es. IRAP e IRPEF regionale).

La fiscalità locale è una componente chiave del federalismo fiscale italiano, e la sua evoluzione passa per la digitalizzazione, l’accesso ai dati e l’utilizzo di strumenti informatici avanzati. Attraverso soluzioni come SIATEL 2.0, strumenti di simulazione del gettito e servizi per la trasparenza normativa, supportiamo gli enti territoriali nella gestione efficace delle proprie entrate fiscali, contribuendo a una finanza pubblica più efficiente, autonoma e responsabile.